Yrittäjän eläke (YEL) ja vakuutukset
Yrittäjän eläkevakuutus (YEL) ja muut vakuutukset muodostavat perustan yrittäjän sosiaaliturvalle ja liiketoiminnan jatkuvuudelle. Näiden ymmärtäminen ja oikein hoitaminen on tärkeää paitsi yrittäjän itsensä myös yrityksen ja sen sidosryhmien kannalta.
Yrittäjän eläkevakuutus (YEL)
Yrittäjän eläkevakuutus (YEL) on lakisääteinen vakuutus, joka on keskeinen osa yrittäjän sosiaaliturvaa. Se määrittää paitsi yrittäjän eläkkeen myös sairauspäivärahan, vanhempainpäivärahan ja työttömyysturvan tason.
Mitä YEL kattaa?
Eläketurva: YEL:n perusteella määräytyy yrittäjän vanhuus- ja työkyvyttömyyseläke.
Sairauspäiväraha: YEL-työtulon perusteella määritellään sairauspäivärahan määrä.
Vanhempainetuudet: Äitiys-, isyys- ja vanhempainpäivärahat perustuvat YEL-työtuloon.
Työttömyysturva: Työttömyysturvan taso määräytyy YEL-työtulon perusteella, jos yrittäjä on liittynyt yrittäjien työttömyyskassaan.
YEL-työtulo ja sen merkitys
Työtulo on yrittäjän arvio omasta työpanoksestaan yrityksessä. Se ei vastaa yrityksen liikevaihtoa tai voittoa, vaan kuvastaa yrittäjän tekemän työn arvoa. YEL-työtulon tason valinta vaikuttaa suoraan sosiaaliturvan ja eläketurvan määrään. On tärkeää asettaa työtulo realistiselle tasolle, sillä liian alhainen työtulo heikentää turvaa.
YEL-maksut ja niiden laskeminen
YEL-maksut lasketaan vahvistetun työtulon perusteella. Vuonna 2023 maksuprosentit ovat:
Alle 53- ja yli 63-vuotiaat: 24,10 %.
53–62-vuotiaat: 25,60 % (ikään liittyvä korotettu maksu).
Aloittavat yrittäjät saavat 22 % alennuksen YEL-maksuista ensimmäisen 48 kuukauden ajan. Tämä kannustaa uusia yrittäjiä ottamaan tarvittavan vakuutuksen heti yritystoiminnan alussa.
Muut pakolliset vakuutukset
Yrittäjän toimialasta ja liiketoiminnan luonteesta riippuu, mitä muita vakuutuksia tarvitaan. Seuraavat ovat yleisimmät pakolliset vakuutukset:
1. Tapaturmavakuutus
Kenelle pakollinen? Työntekijöitä palkkaavien yrittäjien on otettava lakisääteinen tapaturmavakuutus.
Vapaaehtoinen yrittäjälle: Vaikka yrittäjän itsensä ei ole pakko ottaa tapaturmavakuutusta, se on erittäin suositeltava.
2. Työntekijän eläkevakuutus (TyEL)
Kenelle pakollinen? Työntekijöitä palkkaavien yrittäjien on huolehdittava työntekijöidensä eläketurvasta TyEL-vakuutuksen kautta.
3. Lakisääteinen vastuuvakuutus
Joillakin toimialoilla, kuten rakennusalalla, vastuuvakuutus on pakollinen. Se suojaa yritystä kolmansille osapuolille aiheutuneiden vahinkojen varalta.
Vapaaehtoiset vakuutukset
Vaikka kaikki vakuutukset eivät ole lakisääteisiä, ne voivat olla merkittäviä riskienhallinnan välineitä.
1. Omaisuusvakuutus
Suojaa yrityksen omaisuutta, kuten toimitiloja, koneita ja varastoja, esimerkiksi tulipalon, varkauden tai vesivahingon varalta.
2. Keskeytysvakuutus
Korvaa menetettyjä tuloja, jos liiketoiminta keskeytyy esimerkiksi tulipalon tai muun odottamattoman tapahtuman vuoksi.
3. Oikeusturvavakuutus
Kattaa juridiset kustannukset, jotka voivat syntyä esimerkiksi sopimuserimielisyyksistä tai oikeusprosesseista.
4. Yrittäjän henkivakuutus
Varmistaa yrittäjän perheen toimeentulon, jos yrittäjä menehtyy.
5. Yrittäjän sairauskuluvakuutus
Korvaa sairaanhoitokuluja, jotka eivät kuulu julkisen terveydenhuollon piiriin.
Vakuutusten valinta ja hallinnointi
Vakuutustarpeet vaihtelevat yrityksen toimialan, koon ja toimintaympäristön mukaan. On suositeltavaa arvioida säännöllisesti vakuutusten kattavuus ja päivittää ne tarpeen mukaan.
Vinkkejä vakuutusten hallintaan:
Tunnista riskit: Arvioi yritystoimintaan liittyvät riskit ja valitse vakuutukset niiden perusteella.
Vertaa vakuutusyhtiöitä: Vakuutusten hinnoissa ja ehdoissa voi olla suuria eroja. Kilpailuttaminen kannattaa.
Käytä asiantuntijoita: Vakuutusmeklarit tai tilitoimistot voivat auttaa sopivien vakuutusten valinnassa.
Yhteenveto
Yrittäjän eläkevakuutus (YEL) on yrittäjän sosiaaliturvan ja eläkkeen perusta, ja sen oikein mitoittaminen on kriittistä. Lisäksi pakolliset ja vapaaehtoiset vakuutukset tarjoavat suojaa yritystoiminnan riskeiltä ja varmistavat toiminnan jatkuvuuden myös odottamattomissa tilanteissa. Hyvä riskienhallinta ja oikean vakuutuskokonaisuuden valinta ovat tärkeitä askeleita kohti kestävää ja menestyvää yrittäjyyttä.
Lähteet
1. Yrittäjät.fi – Yrittäjän eläkevakuutus (YEL)
2. Yrita.fi – Toiminimen YEL ja muut vakuutukset
3. Yrityksen-perustaminen.net – Yrittäjän lakisääteiset vakuutukset
4. Eläketurvakeskus – YEL ja yrittäjän eläketurva
5. Verohallinto – Yrittäjän verotus ja vakuutukset