Yrittäjän veroilmoitus ja verovähennykset 2024 - Katso tärkeät päivämäärät

Uutiset

4. huhtik.

Kirjoittaja: Roosa L

“Jos olet Verohallinnon rekistereissä yrittäjänä, veroilmoitus on tehtävä aina, myös silloin kun toimintaa ei ole ollut.” - Verohallinto

Yrittäjyys tuo mukanaan monia velvollisuuksia, joista verotus on yksi tärkeimmistä. Veroilmoituksen tekeminen ja oikeiden vähennysten hyödyntäminen voi tuntua monimutkaiselta, varsinkin jos et ole vielä perehtynyt yrittäjän verotuksen kiemuroihin. Tähän artikkeliin on tiivistetty yrittäjille tärkeät verotuksen päivämäärät ja vinkit vuodelle 2024.

Määräpäivät yrittäjän veroilmoituksille 2024

Veroilmoitusten jättöpäivämäärät:

2.4.2024:

Ammatin-, liikkeen- tai maataloudenharjoittajan sekä hänen puolisonsa esitäytetty veroilmoitus
Elinkeinotoiminnan veroilmoitus (lomake 5)
Maataloudenveroilmoitus (lomake 2)
Metsätalouden tuloveroilmoitus (lomake 2C)
Avoimen yhtiön ja kommandiittiyhtiön vuoden 2023 veroilmoitus

7.5., 14.5. tai 21.5.2024:

Osakeyhtiön omistajan sekä kommandiittiyhtiön tai avoimen yhtiön yhtiömiehen esitäytetty veroilmoitus

4 kuukautta tilikauden päättymiskuukauden lopusta:

Osakeyhtiön veroilmoitus

Tärkeimmät tiedot esitäytetystä veroilmoituksesta

Esitäytetyn veroilmoituksen avulla voit helposti tarkastaa ja ilmoittaa tulot sekä vähennykset verottajalle. Tässä on esiteltynä muutamia keskeisiä tietoja, jotka jokaisen yrittäjän on hyvä tietää liittyen esitäytettyyn veroilmoitukseen:

Tulonhankkimisvelan korot:

Merkitse lainan käyttötarkoitus oikein esitäytetylle veroilmoitukselle. Tulonhankkimisvelan korot ovat kokonaan vähennyskelpoisia pääomatuloista, mikä voi vaikuttaa merkittävästi verotukseen.

YEL- ja MYEL-vakuutusmaksut:

Ammatin- tai liikkeenharjoittajana voit valita, vähennätkö YEL-vakuutusmaksut elinkeinotoiminnan kuluna vai esitäytetyn veroilmoituksen yhteydessä ansiotuloista tehtävänä vähennyksenä. Maataloudenharjoittajana vastaavasti voit valita, vähennätkö MYEL-vakuutusmaksut maatalouden menona vai ansiotuloista tehtävänä vähennyksenä esitäytetyn veroilmoituksen yhteydessä. Kolmas vaihtoehto on vähentää YEL- tai MYEL-vakuutusmaksut puolison esitäytetyn veroilmoituksen yhteydessä puolison ansiotuloista tehtävänä vähennyksenä. Muista tehdä vaatimus maksujen vähentämisestä puolison verotuksessa ennen verotuksen päättymistä.

Yrittäjävähennys:

Yrittäjävähennys on 5 % jaettavasta yritystulosta, ja sitä ei tarvitse erikseen merkitä veroilmoitukseen. Verohallinto huolehtii tästä vähennyksestä automaattisesti, joten se helpottaa yrittäjän verotusprosessia.

Veroilmoitus ja verovähennykset

Yritykset voivat saada Suomessa erilaisia vähennyksiä ja verohelpotuksia, jotka voivat laskea verojen määrää. Vähennykset voivat liittyä esimerkiksi liiketoiminnan kuluihin, korkokuluihin ja sijoituksiin. Kannattaa hyödyntää kaikki mahdolliset verovähennykset, jotta verotuksen voi optimoida ja yritystoiminnan taloudellista tilannetta parantaa. Riippuen yritysmuodosta ja toiminnan laajuudesta verovähennykset voivat vaihdella. Tässä on kuitenkin muutamia yleisiä verovähennyksiä:

Toiminimiyrittäjät:

Liiketoiminnan kulut: Kaikki yritystoimintaan liittyvät kulut ovat yleensä vähennyskelpoisia. Tähän sisältyvät esimerkiksi toimitilavuokrat, matka- ja ajokulut, markkinointikustannukset, palkat ja palkkiot sekä tarvikkeet ja materiaalit.

Vakuutusmaksut: YEL- vakuutusmaksut voidaan vähentää elinkeinotoiminnan kuluna tai ansiotuloista tehtävänä vähennyksenä esitäytetyssä veroilmoituksessa. YEL- maksun voi vähentää yrityksen, yrittäjän tai puolison verotuksessa. Kannattaakin tarkistaa, millä taholla on korkein veroprosentti ja vähentää YEL-maksu kyseisen tahon kautta.

Koulutuskulut: Yrittäjän itsensä tai työntekijöiden koulutuskulut liittyen yritystoimintaan ovat yleensä vähennyskelpoisia.

Osakeyhtiön Omistajat:

Osakeyhtiöillä ja osuuskunnilla on mahdollisuus vähentää yritystoiminnan hankintojen kuluja verotuksessa joko kerralla tai jakamalla hankintahinta poistoina useille vuosille. Lisäksi tietyin edellytyksin ja aikarajoituksin on mahdollista tehdä korotettuja poistoja, kuten 50 %:n poisto uudesta käyttöomaisuudesta, mikä tarjoaa verotuksellisia etuja yrityksille.

Muista ainakin nämä

Tee veroilmoitus huolellisesti ja ajoissa. Hyödynnä oikeat vähennykset, kuten yritystoiminnan kulut, investoinnit, vakuutusmaksut ja koulutuskulut.
Varmista, että YEL- ja MYEL-vakuutusmaksut sekä muut vähennykset on merkitty oikein ja dokumentoitu asianmukaisesti.
Ota huomioon myös vapaaehtoisten eläkevakuutusmaksujen vähennykset ja osakeyhtiöstä saadut osingot.
Jos verotuksen kiemurat tuntuvat edelleen hankalalta, kirjanpitäjä tai veroneuvoja voi auttaa varmistamaan, että verotuksesi hoidetaan asianmukaisesti ja mahdollisimman tehokkaasti.

Yhteenveto

Yrittäjänä on oltava perillä verotukseen liittyvistä velvollisuuksista ja mahdollisuuksista, jotta veroasiat voi hoitaa asianmukaisesti ja optimoida verotuksen mahdollisimman tehokkaasti.

Vuonna 2024 tärkeät määräpäivät liittyen veroilmoitusten jättämiseen vaihtelevat eri yrittäjämuodoille. Yrittäjän täytyy tarkastaa ja ilmoittaa tulot sekä vähennykset verottajalle. Tärkeitä tietoja esitäytetyssä veroilmoituksessa ovat esimerkiksi tulonhankkimisvelan korot, YEL- ja MYEL-vakuutusmaksujen vähennykset sekä yrittäjävähennys. Verovähennykset voivat vähentää verojen määrää.

Veroilmoituksen tekeminen kannattaa hoitaa huolellisesti ja ajoissa, koska se mahdollistaa oikeiden vähennysten hyödyntämisen, kuten yritystoiminnan kulut, investoinnit, vakuutusmaksut ja koulutuskulut.

Jos verotuksen käsittely tuntuu monimutkaiselta, kannattaa kääntyä ammattilaisen, kuten kirjanpitäjän tai veroneuvojan puoleen. He voivat auttaa varmistamaan, että veroasiat hoidetaan oikein ja mahdollisimman tehokkaasti, jotta yrittäjänä voit rauhassa keskittyä oman liiketoiminnan pyörittämiseen.

Lähteet:

https://www.veronmaksajat.fi/neuvot/yritysverotus/veroilmoitus-ja-muutoksenhaku/veroilmoitukset/yrittaja-ja-veroilmoitus/#9677f3c7

https://www.ukko.fi/yrittajyyskoulu/itsenaisen-yrittajan-tarkeat-paivamaarat-ja-luvut/

Lisää tietoa ja vinkkejä: